Darse de alta como autónomo: Hacienda y Seguridad Social

Darse de alta como autónomo no es un único trámite, sino dos altas ante dos organismos distintos que deben hacerse antes de empezar a trabajar por cuenta propia.

La primera es el alta censal en Hacienda (Agencia Tributaria) mediante el modelo 036: comunica que va a ejercer una actividad económica, en qué epígrafe de IAE, y con qué obligaciones de IVA e IRPF.

La segunda es el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social: le da cobertura (baja médica, jubilación, cese de actividad) y genera la obligación de pagar la cuota mensual.

Ambas altas son gratuitas en sí mismas (no hay tasa por presentar el modelo 036 ni por el alta en el RETA). Lo que se paga después es la cuota mensual de autónomo. Managora se encarga de preparar y presentar las dos por usted, en el orden correcto y dentro de plazo.

Debe darse de alta toda persona física que realice de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin contrato de trabajo por cuenta ajena. También los autónomos societarios (administradores con control de la sociedad) y los autónomos colaboradores (familiares que trabajan con el titular).

El criterio de habitualidad es el que suele generar dudas. La Seguridad Social viene admitiendo que quien no supere el Salario Mínimo Interprofesional en cómputo anual podría discutir la habitualidad, pero es un terreno interpretativo: si la actividad es continuada, lo prudente es darse de alta.

Para el alta en Hacienda no existe umbral: cualquier actividad económica con ánimo de lucro obliga a presentar el modelo 036, aunque los ingresos sean bajos.

Si tiene dudas sobre si su caso concreto obliga o no al alta en el RETA, Managora analiza su situación antes de tramitar.

El orden habitual es: primero elegir el epígrafe de IAE, después el alta censal en Hacienda (modelo 036) y, por último, el alta en el RETA de la Seguridad Social.

El alta en Hacienda debe ser previa al inicio de la actividad (antes de emitir la primera factura). El alta en el RETA puede tramitarse hasta 60 días naturales antes de empezar, y nunca debe quedar para después: si se solicita fuera de plazo, surte efectos desde el día primero del mes de inicio y conlleva recargos.

En el alta del RETA se elige la base de cotización (dentro del tramo que corresponda a los ingresos previstos), la mutua colaboradora y, si cumple los requisitos, se marca la solicitud de la tarifa plana.

Consulte el paso a paso numerado más abajo. Managora ejecuta los cinco pasos por usted y le confirma cada alta presentada.

Desde 2023 la cuota de autónomo se calcula según los rendimientos netos reales. Se prevén los ingresos netos mensuales, eso sitúa al autónomo en uno de los 15 tramos, y sobre la base de cotización elegida dentro del tramo se aplica el tipo de cotización para obtener la cuota.

Es un sistema provisional durante el año: la Seguridad Social regulariza después, al cruzar la base cotizada con los rendimientos reales declarados en la Renta. Si cotizó de menos, deberá abonar la diferencia; si cotizó de más, se le devuelve.

Los nuevos autónomos pueden acogerse a la tarifa plana: una cuota reducida fija los primeros 12 meses, con posible prórroga de otros 12 meses si los rendimientos netos previstos son inferiores al SMI vigente.

En la tabla de tramos verá las cuotas mínimas orientativas de 2026. El importe exacto de su cuota y el coste del servicio de alta puede consultarlo en las fichas de Managora: alta_autonomo y tarifa_plana_autonomos.

Tramitadas por vía electrónica, ambas altas son prácticamente inmediatas: el alta en Hacienda queda registrada en el momento y el alta en el RETA se confirma el mismo día.

Las obligaciones fiscales arrancan con la actividad. Como autónomo deberá presentar, con carácter general, el IVA trimestral (modelo 303) y los pagos fraccionados de IRPF (modelo 130 en estimación directa). El plazo general es dentro de los 20 primeros días del mes siguiente a cada trimestre (hasta el 20 de abril, el 20 de julio y el 20 de octubre para el primer, segundo y tercer trimestre, y hasta el 20 de enero para el cuarto), con una excepción importante: el IVA del cuarto trimestre (modelo 303) se presenta hasta el 30 de enero. A ello se suma la presentación de los resúmenes anuales.

La cuota del mes de alta se prorratea por días naturales desde la fecha en que surte efectos el alta: para las tres primeras altas del año natural, que cubren a cualquier nuevo autónomo dado de alta en plazo, solo se paga la parte proporcional a los días de alta y no la mensualidad completa. Por eso la fecha de efectos sí influye en el coste de ese primer mes: darse de alta a final de mes abarata la cuota de ese mes. Conviene planificar la fecha de efectos.

Managora deja programadas sus obligaciones y le avisa de cada vencimiento.

El cambio estructural más reciente es la supresión del modelo 037 (declaración censal simplificada) por la Orden HAC/1526/2024, en vigor desde el 3 de febrero de 2025. Desde entonces todas las altas censales se hacen con el modelo 036.

El sistema de cotización por ingresos reales sigue plenamente vigente. Para 2026 se mantiene la tabla de tramos de 2025, con el ajuste al alza del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que sube la cuota ligeramente.

La tarifa plana continúa vigente como cuota reducida para nuevos autónomos.

Recuerde que la regularización de las cuotas de un ejercicio se practica en el año siguiente, al presentar la declaración de la Renta.