Obligaciones estadisticas y registrales de la empresa: INE, Intrastat y Registro Industrial

Sí, cuando la encuesta es de cumplimentación obligatoria. Si su empresa cae en la muestra de una estadística incluida en el Plan Estadístico Nacional, la Ley 12/1989 de la Función Estadística Pública le obliga a facilitar los datos de forma completa, veraz y dentro de plazo. La selección no es voluntaria y la propia carta del INE indica el carácter obligatorio de la encuesta y la resolución que la ampara.

La respuesta se presenta por internet en el portal IRIA del INE (iria.ine.es). La carta incluye un número de orden y una clave de acceso al cuestionario. Al enviarlo, el sistema emite un certificado con un número único que acredita la presentación; una vez enviado, el cuestionario ya no se puede modificar desde el portal, por lo que conviene revisarlo antes de confirmar.

Las encuestas que más llegan a empresas son la Estadística Estructural de Empresas, los índices de producción y cifra de negocios de industria, las encuestas de actividad del sector servicios, la de ocupación turística y la de uso de TIC y comercio electrónico. La periodicidad puede ser mensual, trimestral o anual, y el plazo concreto de cada cuestionario figura en la comunicación del INE.

Hay un alivio para empresas nuevas: durante su primer año, una empresa de nueva creación con menos de 50 trabajadores solo puede ser seleccionada para una encuesta de cumplimentación obligatoria (artículo 38 de la Ley 14/2013). Managora cumplimenta y envía el cuestionario por usted a partir de sus datos contables; puede ver el importe actualizado en la ficha del trámite de encuestas INE.

Está obligado quien, siendo sujeto pasivo del IVA, haya realizado intercambios de mercancías con otros Estados miembros de la UE (o Irlanda del Norte) por importe igual o superior a 400.000 euros anuales en un flujo. El umbral se aplica por separado a cada flujo: introducciones (compras que entran en España) y expediciones (ventas que salen). Puede estar obligado en uno solo de los dos, en ambos o en ninguno.

El momento importa: si superó el umbral el año natural anterior, debe declarar todos los meses del año en curso. Si lo supera durante el año en curso, la obligación nace en el mismo mes en que se rebasa el umbral y se mantiene el resto de ese año y todo el año siguiente.

Intrastat solo afecta a mercancías. Los servicios intracomunitarios no se declaran en Intrastat (sí en el modelo 349). Y presentar el modelo 349 no le exime de Intrastat: son obligaciones distintas, ante departamentos distintos de la AEAT, y la Administración cruza ambas declaraciones para detectar discrepancias.

La declaración es mensual y se presenta por vía electrónica en la sede de la AEAT (Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales) dentro de los 12 primeros días naturales del mes siguiente al periodo de referencia (artículo 10 de la Orden HFP/1480/2021). Por cada partida se declara el código de la mercancía en Nomenclatura Combinada de 8 dígitos, el Estado miembro socio, el país de origen, la naturaleza de la transacción, la masa neta y el valor, entre otros datos.

Muy importante: si está obligado y un mes no realiza operaciones, debe presentar igualmente una declaración sin operaciones (declaración cero) de ese periodo. No presentar nada, aunque no haya habido tráfico, es un incumplimiento sancionable.

Los operadores de mayor volumen (más de 6.000.000 de euros anuales en el flujo) deben cumplimentar además el valor estadístico de las mercancías, que ajusta el valor de factura con transporte y seguro hasta la frontera española.

El incumplimiento se sanciona con las multas de la Ley 12/1989 (de 60,10 a 30.050,61 euros según la gravedad), tramitadas desde el 1 de febrero de 2025 por el procedimiento del Real Decreto 1305/2024. Managora prepara y presenta su declaración mensual, incluida la declaración cero, con la codificación arancelaria y el cuadre con su modelo 349; el importe está en la ficha del trámite de Intrastat.

Es el registro público de actividades e instalaciones industriales. Cada comunidad autónoma gestiona el suyo a través de la Consejería competente en Industria, y los datos se integran en el Registro Integrado Industrial estatal (Ley 21/1992 de Industria y Real Decreto 559/2010), que tiene carácter informativo y recoge, entre otros, la identificación de la empresa, el establecimiento y su actividad principal.

Deben constar los establecimientos con actividad de producción o transformación industrial y determinadas empresas de servicios vinculadas a la industria (instaladoras, reparadoras y mantenedoras), además de los organismos de control. También generan asiento las instalaciones sujetas a reglamentos de seguridad industrial: baja tensión (REBT, RD 842/2002), instalaciones térmicas (RITE), protección contra incendios (RIPCI, RD 513/2017), equipos a presión o frigoríficas, entre otras.

Hoy, con carácter general, no se pide una autorización previa: la empresa presenta ante la Consejería de Industria de su comunidad una declaración responsable o una comunicación de puesta en servicio de la instalación, acompañada del proyecto o memoria técnica y del certificado de instalación que exija el reglamento aplicable. La Administración inscribe de oficio a partir de esa documentación y traslada los datos al registro estatal. La tasa, cuando existe, es autonómica y varía por comunidad.

El mismo cauce sirve para las modificaciones relevantes (ampliaciones, cambio de titular, traslado) y para la baja por cese. Managora revisa qué le aplica según su actividad y comunidad, prepara la comunicación y la presenta; el importe está en la ficha del trámite de Registro Industrial.

INE: no contestar, contestar tarde o enviar datos incompletos o inexactos es infracción de la Ley 12/1989. Las multas van de 60,10 a 300,51 euros en las leves, de 300,52 a 3.005,06 euros en las graves y de 3.005,07 a 30.050,61 euros en las muy graves (resistencia notoria o habitual, excusas falsas o datos falseados). La reiteración agrava la calificación: ignorar varias oleadas de una encuesta mensual sale caro.

Intrastat: el Departamento de Aduanas detecta al obligado que no declara cruzando sus modelos 349 y el VIES, requiere la presentación y puede abrir expediente sancionador con las mismas horquillas de la Ley 12/1989, por el procedimiento del RD 1305/2024. Cada periodo no declarado (incluidos los meses cero) es un incumplimiento independiente.

Registro Industrial: una instalación sin legalizar no puede acreditar su puesta en servicio, lo que en la práctica impide contratar o ampliar suministros (la comercializadora exige el certificado de instalación diligenciado), compromete la cobertura del seguro en caso de siniestro y expone a las sanciones de la Ley 21/1992, cuyo artículo 34, tras el Real Decreto-ley 20/2018, prevé multas de hasta 60.000 euros en las infracciones leves, hasta 6.000.000 de euros en las graves y hasta 100.000.000 de euros en las muy graves.

Usted reenvía la carta y Managora se encarga de la parte administrativa. Para las encuestas del INE, cumplimentamos el cuestionario en IRIA con sus datos y le entregamos el certificado de presentación. Para Intrastat, comprobamos primero si de verdad supera el umbral (muchas empresas reciben requerimientos sin estar obligadas), y si lo está, presentamos la declaración cada mes, incluida la declaración cero, cuadrada con su modelo 349. Para el Registro Industrial, preparamos y presentamos la comunicación de puesta en servicio, la modificación o la baja ante su comunidad autónoma; tenga en cuenta que la documentación técnica que exige el reglamento aplicable (el proyecto o memoria técnica y el certificado de instalación firmado por la empresa instaladora habilitada que ejecute la obra) debe aportarla usted, y su coste es independiente del servicio de tramitación.

En los tres casos el importe del servicio está siempre actualizado en la ficha de cada trámite. Elija el trámite en managora.net, complete el chat guiado y Managora lo prepara y lo presenta por usted, con justificante de cada presentación para su archivo.