Declaración de inversión extranjera al Registro de Inversiones (D-1A, D-2A, DP-1, DP-2 y D-4)

Base legal y a tener en cuenta

• La declaración es posterior a la inversión y tiene fines administrativos y estadísticos: no es una autorización. Si la inversión necesita autorización previa del Gobierno (inversor de fuera de la Unión Europea y de la AELC, o controlado desde fuera en más del 25 %, que llega al 10 % o al control en un sector estratégico, o inversor controlado por un Gobierno de fuera de la Unión Europea), esa autorización va antes, es otro encargo y sin ella la operación no tiene validez.
• Con el D-1A se declara la entrada de un inversor no residente con el 10 % o más del capital o de los votos de una sociedad española (también al constituirla); la apertura o la ampliación de la dotación de una sucursal, siempre; las aportaciones de un socio con el 10 % o más; la financiación de una empresa del grupo de más de 1.000.000 € a más de un año, y la participación del 10 % o más y de más de 1.000.000 € en comunidades de bienes, UTE, AIE, fundaciones o cuentas en participación. Una declaración por inversor y operación.
• Con el D-2A se declara la compra por un no residente de cada inmueble de más de 500.000 €.
• Si la inversión viene, directamente o a través de sus propietarios, de una jurisdicción no cooperativa, se declara siempre, sin importes mínimos, y además antes de hacerla, con el DP-1 (si la participación extranjera en la sociedad pasa del 50 %) o el DP-2 (inmuebles). La declaración previa vale seis meses.
• Si la operación pasa por notario español, la declaración la presenta la notaría con el fichero que le preparamos y validamos en el Registro; si usted no le da los datos a la notaría, la obligación de declarar sigue siendo suya.
• Memoria anual D-4: la presentan las sociedades españolas en las que un inversor no residente tiene el 10 % o más y cuyo capital o patrimonio neto pasa de 3.000.000 €, o que encabezan un grupo, y las sucursales con dotación o patrimonio neto de más de 3.000.000 €. Siete meses desde el cierre del ejercicio.
• No declarar es una infracción: grave si la operación pasa de 6.000.000 € (multa de hasta la mitad de su importe, con un mínimo de 6.000 €) y leve si no (hasta una cuarta parte, con un mínimo de 3.000 €). Presentada tarde sin que el Registro lo haya pedido antes, la multa es de 150 a 300 € si no han pasado seis meses y de 300 a 600 € si han pasado.
• La presentamos nosotros en su nombre, con nuestro certificado, y ponemos nuestro correo como contacto de la declaración, para que cualquier petición del Registro nos llegue a nosotros. No le pedimos su certificado digital.
• Esta ficha no incluye la escritura ni la notaría de la operación, ni las declaraciones de desinversión (D-1B y D-2B), ni la comunicación de un cambio de razón social o de porcentaje sin inversión nueva (modelo CM1).
• Marco: Ley 19/2003 (arts. 2, 7 bis, 8 y 9), Real Decreto 571/2023 (arts. 3, 4 y 5), Orden ECM/57/2024 (arts. 9 a 16) y Resolución de 31 de enero de 2024 (modelos).